Il recente 12° aggiornamento, del 21 marzo 2007, delle "Istruzioni di Vigilanza per le banche" (pdf, 2 M) riporta al Titolo IV, Capitolo 11, Sezione II le caratteristiche ed i requisiti del sistema di controlli interni in banca. In questa prima parte dell’articolo riportiamo i principi generali ed il ruolo del consiglio di amministrazione e dell’alta direzione; nella seconda parte saranno illustrati gli strumenti da adottare per garantire il controllo.

Principi generali

Il sistema dei controlli interni è costituito dall'insieme delle regole, delle procedure e delle strutture organizzative che mirano ad assicurare il rispetto delle strategie aziendali e il conseguimento delle seguenti finalità:

ISACA International ha reso disponibile un nuovo documento della serie "COBIT Mapping" dedicato al cross reference fra COBIT e CMMI for Development V1.2 con COBIT. Il documento è scaricabile, solo per gli associati, in formato pdf (556 K).

La dottoressa Tina Cassano di  Banca CR Firenze ha gentilmente messo a disposizione dei nostri lettori copia della sua relazione dal titolo ""La Compliance nelle Banche Italiane: compiti e responsabilità della funzione compliance alla luce delle Istruzioni della Banca d’Italia" (pdf,

A colloquio con la dottoressa Tina Cassano, del Servizio Auditing di Banca CR Firenze, che ha presentato la relazione dal titolo "La Compliance nelle Banche Italiane: compiti e responsabilità della funzione compliance alla luce delle Istruzioni della Banca d’Italia" al recente seminario del primo febbraio 2007 sulla Compliance organizzato da Business International

L’Associazione Italiana Internal Auditors (AIIA) in collaborazione con il gruppo di lavoro di Confindustria sulla "responsabilità amministrativa delle persone giuridiche" ha pubblicato un documento, liberamente scaricabile (pdf, 593 K), che contiene i risultati della indagine condotta nei mesi scorsi per rilevare i principali aspetti operativi connessi all'adozione ed attuazione dei modelli organizzativi 231 da parte delle società non quotate. L’indagine ha analizzato i seguenti punti:

Continuiamo l’analisi delle “Linee guida dell’Associazione Bancaria Italiana per l’adozione di modelli organizzativi sulla responsabilità amministrativa delle banche” (aggiornamento del maggio 2002) disponibile alle pagine di ABI dedicate al D. LGS. N. 231/2001. Nella prima parte dell’articolo abbiamo proposto un quadro sintetico del sistema delineato dal d.lgs. n. 231/2001; in questa seconda parte analizziamo i modelli organizzativi proposti per le banche.

Continuiamo ad analizzare le problematiche del Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231 sulla "responsabilità amministrativa delle società". Abbiamo recentemente presentato le linee guida di Confindustria; è ora la volta delle "Linee guida dell’Associazione Bancaria Italiana per l’adozione di modelli organizzativi sulla responsabilità amministrativa delle banche" (aggiornamento del maggio 2002) disponibile alle pagine di ABI dedicate al D. LGS. N. 231/2001. In questa prima parte dell’articolo commenteremo il primo capitolo delle linee guida, che illustra le caratteristiche generali della norma; nella seconda parte dell’articolo vedremo gli aspetti caratteristici per le banche.

Nel precedente articolo abbiamo censito le più importanti risorse documentali messe a disposizione sul sito di Confindustria in relazione al Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231, recante “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dell’art. 11 della legge 29 settembre 2000, n. 300”. In questo articolo riportiamo le risorse messe a disposizione sul sito ABI.

Il sito di Confindustria offre numeroso documenti e risorse per le problematiche relative al d. lgs 231
In particolare a partire dalla pagina web dedicata ai Modelli organizzativi per le Imprese troviamo i seguenti link

Nella prima parte dell’articolo abbiamo analizzato i requisiti  relativi all’analisi dei rischi così come indicato dalle “Linee Guida” realizzate dalla Confindustria in relazione al Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231, recante “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dell’art. 11 della legge 29 settembre 2000, n. 300”. In questa seconda parte riportiamo il dettaglio del processo di risk management proposto dalle linee guida.